采购与入库
采购退货应该怎么走流程？
采购退货通过红字或退货单据，把不合格、多发或错发的货物退回供应商，同时冲减库存和应付。
适用情况
适合采购入库后发现质量问题、规格不符、供应商多发或错发，需要把货退回的企业。
开始前确认
- 原采购入库单可查
- 退货原因和责任已确认
- 是否需要红字发票已与财务确认
分岗位怎么做
采购员
- 联系供应商确认退货
- 协商换货或补货
- 跟进红字发票
仓库
- 按退货单备货点交
- 办理退货出库
财务
- 冲减应付
- 处理红字发票与退款
- 对账核对
标准处理步骤
依据原采购入库单确认退货商品、批次、数量和退货原因。
填制采购退货单（红字入库单），关联原入库单，写明退货数量和仓库。
仓库按退货单备货、点交并办理退货出库，库存相应减少。
退货单审核后冲减对该供应商的应付；已付款的形成预付或安排退款。
涉及发票的按税务规则开具红字发票，财务据此调整。
月末与供应商对账时核对退货数量与金额，留存退货凭证。
涉及的单据与自查清单
这一环涉及的单据 / 台账
做完后自查
- 退货数量不超过原入库数量
- 退货已出库、库存已减少
- 应付已冲减，退款或预付有去向
- 红字发票（如需要）已处理
使用边界
退货是否需要审批、红字发票开具时点，应以企业流程与税务要求为准。
这类操作的常见问题
入库已经付款，退货后钱怎么回来？
可约定退回货款，或转为对该供应商的预付款用于后续采购，财务按退货单和付款记录处理。
部分不合格，能只退一部分吗？
可以，按实际合格与不合格数量分别处理，退货数量不超过原入库数量，剩余合格品正常留存。
换货还需要走退货单吗？
建议退货和补发分别留痕，先退不合格品、供应商补发后再办理入库，便于核对库存和往来。