往来与报表
应收应付对账怎么做？
定期与客户和供应商核对往来余额，以业务单据为依据，确认未收未付金额和差异原因。
适用情况
适合需要定期与客户、供应商核对往来款项的企业。
开始前确认
- 销售/采购单据已审核
- 收付款单已核销
- 对账周期已约定
分岗位怎么做
财务
- 生成对账单
- 核对差异
- 归档确认
销售
- 跟催客户确认
- 协助处理价格差异
采购
- 跟催供应商确认
- 协助处理入库差异
标准处理步骤
选择对账期间，导出客户的销售出库、退货、收款明细。
汇总期间应收增加、收款核销和期末余额。
将对账单发给客户确认，差异项逐笔核对。
供应商对账同理：采购入库、退货、付款明细汇总。
确认差异原因（在途单据、价格争议、未核销收款等）并处理。
双方确认后归档对账单，作为后续收款和付款依据。
涉及的单据与自查清单
这一环涉及的单据 / 台账
做完后自查
- 对账期间一致
- 单据全部审核
- 收付款已核销
- 差异有原因和处理方案
使用边界
对账频率和确认方式应以企业与客户/供应商的约定为准。
这类操作的常见问题
客户说金额对不上怎么办？
逐笔比对出库、退货和收款记录，重点检查在途单据、未核销收款和价格折扣。
对账后发现历史错单怎么处理？
按企业财务制度做调整单或红冲，保留原始单据和调整记录，不直接修改历史数据。